martes, 27 de junio de 2017

Las motivaciones del fraude interno



Los fraudes internos suelen tener como motivaciones más destacadas, el  deseo de enriquecimiento, o la venganza. Se producen cuando sus perpetradores encuentran la oportunidad dentro de la empresa, por el debilitamiento de su entorno de control.

miércoles, 21 de junio de 2017

La prevención del fraude interno, como parte del programa específico de Compliance para evitar la responsabilidad penal de las personas jurídicas



El fraude interno, en sus numerosas modalidades (apropiación de activos, soborno y corrupción, manipulación contable, blanqueo de dinero, robo de información, fraude fiscal, abuso de mercado, etc.), constituye también un importante riesgo de Compliance, por lo que su prevención debe ser incluida dentro del  programa específico para evitar la responsabilidad penal de las personas jurídicas, conforme a la reforma del Código Penal efectuada por la Ley Orgánica 1/2015.

Se entiende como fraude interno un listado de delitos económicos cometidos dentro de la empresa en perjuicio de la misma, pero que también podrían estar planificados por sus autores para el beneficio directo o indirecto de la entidad, lo que derivaría en responsabilidades penales de la propia empresa-persona jurídica, lo que convertiría en definitiva ese beneficio en perjuicio.